【保險 】外幣收付非投資型商品考試隨筆整理~

最近去考了保險的外幣考試,主要是想針對儲蓄險這塊做一點外幣的規劃,所以乾脆考一張證照。
準備的時候發現考題很廣所以很難記(明明考試名稱是外幣收付非投資型商品,可是卻有一堆投資型的題目要記XD),所以乾脆自己做一些筆記,然後也放在這邊給大家一個參考。

不過要說明一下,這個筆記的完整性是不完整的,因為我只是針對考古題上面常出的題目去歸類,所以一定會有沒記錄到的部分(例如某個信用評等或許是A-,但是我表格上卻沒有寫出來之類的..)。 如果是真的要準備這個考試的各位,自己一定要去熟讀相關參考書跟資料喔。(其實狂背考古題最快XD)
以下整理的幾個表格給各位參考:

保險業國外投資相關

投資總額	保險業資金	業主權益
	<1%	<10%	保險業對國外及大陸地區不動產之投資總額
<40%			依「保險業辦理國外投資管理辦法」規定，保險業投資於股票、首次公開募集之股票、非本國企業發行之存託憑證，可轉換公司債及附認股權公司債之有價證券總額，不得超過該保險業保險法第１４６條之４核定國外投資總額百分之40% 保險業投資於外國證券集中交易市場、店頭市場交易之股票及國外證券投資信託基金受益憑證各項總額，不得超過保險法第146條之4所定國外投資總額最高上限之40% 保險業投資於國外表彰基金之有價證券總額,不得超過其依「保險法」第146條之4核定 國外投資總額之40%
	<45%		「依96年7月18日修正之「保險法」第146條之4規定，保險業資金辦理國外投資總 額，由主管機關視各保險業之經營情況核定之，最高不得超過各該保險業資金45%
<國外投資額度20%	<1% (每一資產證券化商品之投資金額)		保險業資金得投資之國外資產證券化商品
<國外投資額度25%			保險業投資於美國聯邦國民抵押貸款協會、聯邦住宅抵押貸款公司及美國政府國民抵押貸款協會等機構發行或保證之住宅不動產抵押貸款債券，但每一機構之債券投資金額，不得超過保險業經核定之國外投資額度
<已發行總額10%	<5%		保險業投資於國外表彰基金之有價證券其投資於：指數型基金、不動產投資信託基金、指數股票型基金之每一國外指數型基金 保險業投資於國外證券投資基金之每㇐國外基金之總額，不得超過該保險業資金百分之五及該基金已發行總額百分之十
		<10%	保險業投資經國外信用評等機構評定為ＢＢＢ級或相當等級每㇐公司發行或保證之公司債、非本國企業發行可轉換公司債及附認股權公司債之總額，不得超過該保險業業主權益百分之十
	<5%		經國外信用評等機構評定為BBB+級至BB+級或相當等級之公司所發行或保證之可轉換公司債及附認股權公司債 對沖基金、私募股權基金、基礎建設基金及商品基金 資產池個別資產之信用評等等級經國外信用評等機構評定未達BBB-級之抵押債務債券 資產池採槓桿融資架構

信用評等等級相關

商品	發行機構	保管機構	受託機構
	A-			保險業辦理國外投資,投資於國際性組織發行之債券,其發行機構之信用評等等級,須經國外信用評等機構評定為A-級 保險業資金得投資之國外資產證券化商品,其信用評等須經國外信用評等機構評定為A-級 保險業資金投資大陸地區集中市場或銀行間債券市場交易之公司債，其發行公司或保證公司之信用評等等級須經國外信用評等機構評等為A-級
		A-		保險業投資之國外資產得委由保管機構保管或自行保管,其保管機構應為最近一年經國內外信用評等機構評定信用評等等級為Ａ－級
			BBB+	保險業經由信託方式取得國外及大陸地區不動產，受託機構應為經當地主管機關核准經營 信託事業者，且最近１年內經國內外信用評等機構評定為何等級或相當等級以上之金融機 構，並不得為保險法第１４６條之７第３項所稱之利害關係人
A-				國外資產證券化商品,其信用評等須經國外信用評等機構評定為

期限相關

時間
7個營業日內	依「外匯收支或交易申報辦法」第１３條規定，申報義務人應對銀行業掣發之其他交易憑證內容予以核對，如發現有與事實不符之情事時，應自銀行業掣發之日起七個營業日內，檢附相關證明文件經由銀行業向中央銀行申請更正。
15個工作日	專設帳簿之資產交由保管機構保管，並應向主管機關申報其所選任之保管機構，保管機構有變更者，應於變更後十五個工作日內向主管機關申報
4個月	保險人應於會計年度終了後四個月內就各全委投資型保險專設帳簿分別編具全委投資型保險專設帳簿資產年度決算報告，經會計師查核簽證後函報主管機關備查，並公告之
6個月	保險業投資特定目的不動產投資事業之經營，該事業之各項收入，除預留必要之營運資金外，應於每年結算並經會計師簽證後幾個月內匯回母公司
5年	保險業訂定國外投資相關交易處理程序應包括書面分析報告之製作、交付執行之紀錄與檢討報告之提交等，其相關資料應至少保存5年

提存準備金相關

以年金保單價值準備金全額提存	自９４年６月２日起簽發之利率變動型年金保險契約，其責任準備金提存方式，年金累積期間
人身保險業就其經營萬能保險業務應提存之各種準備金規範之附保證利率的萬能保險責任準備金計算方式	若利率變動型年金保險於年金累積期間內附有保證利率，於利率保證期間內應比照
萬能保險責任準備金方式計提	利率變動型年金保險於年金累積期間內附有保證利率者，於利率保證期間內應比照何種保險的責任準備金計算方式計提
採２０年繳費終身保險修正制	險期間超過一年之人壽保險契約，其最低責任準備金之提存，９５年１月１日起訂定之契約，其純保險費較２０年繳費終身保險為大者
採２５年滿期生死合險修正制	保險期間超過一年之人壽保險契約，其最低責任準備金之提存，９０年１月１日起訂定之契約，其純保險費較２５年繳費２５滿期生死合險為大者
以平衡準備金制為原則	以外幣收付之非投資型年金保險，責任準備金提存方式，年金保險最低責任準備金之提存

法規相關

保險業辦理外匯業務管理辦法	中央銀行於９６年４月２３日訂定發布哪個法規，以供保險業辦理外匯業務遵循
人身保險業辦理以外幣收付之非投資型人身保險業務應具備資格條件及注意事項	配合以外幣收付之非投資型人身保險業務之開放，為利業者辦理該項業務有所遵循，金管會於９６年８月２９日訂定發布
投資型保險投資管理辦法	訂立投資型保險契約時，保險人就要保人或受益人投資權益之保護
中央銀行法第３５條第２項	中央銀行訂定「保險業辦理外匯業務管理辦法」之法源依據為何規定

核准申報相關

證券投資信託基金受益憑證者	經主管機關核准/申報生效得募集發行
共同信託基金受益證券者	應經主管機關核准
證券投資信託基金受益憑證者	應為申報生效得募集發行之證券投資信託基金受益憑證